Servicios financieros
Precios de transferencia
Contar con una política de precios de transferencia sólida es fundamental para proteger la rentabilidad de tu empresa, minimizar riesgos y garantizar el cumplimiento tributario de forma eficiente.
Sabemos que no hay dos transacciones intercompañía iguales. Por eso, diseñamos soluciones a la medida, combinando experiencia técnica, perspectiva de negocio y un enfoque práctico.
Estamos contigo en cada etapa: desde la planificación de tus operaciones, el cumplimiento normativo, hasta la defensa de tu documentación frente a revisiones fiscales, con una visión tanto local como global.
Las obligaciones en precios de transferencia son hoy un punto clave en el control fiscal global. Para empresas con operaciones entre partes relacionadas en Latinoamérica y Estados Unidos, presentar una documentación precisa y bien fundamentada es indispensable para evitar riesgos y sanciones.
En Grupo Consultor EFE™, convertimos este requisito en una ventaja estratégica. Nuestro equipo combina rigor técnico, conocimiento profundo de tu negocio y experiencia regulatoria para entregarte estudios sólidos que garantizan cumplimiento y protección ante auditorías.
Una documentación incompleta o desalineada puede convertirse en un riesgo importante ante auditorías, especialmente con autoridades cada vez más preparadas y equipadas con herramientas tecnológicas avanzadas. Por ello, contar con estudios robustos y actualizados es fundamental.
No utilizamos formatos genéricos. Partimos de un entendimiento profundo de tu negocio, el rol de cada entidad y las transacciones específicas. Construimos una narrativa técnica que integra análisis funcional, económico y legal con evidencia clara y datos confiables.
En procesos de adquisición, fusión o reestructura corporativa, evaluar la correcta gestión fiscal y económica de las operaciones entre partes relacionadas es fundamental. Un análisis superficial puede pasar por alto contingencias relevantes que afecten el valor de la transacción, provoquen ajustes retroactivos o limiten beneficios fiscales futuros.
Ofrecemos servicios especializados de due diligence en precios de transferencia para compradores, vendedores e inversionistas que buscan claridad y seguridad antes de cerrar cualquier operación. Nuestro análisis exhaustivo identifica exposiciones, valida políticas vigentes y examina la gestión práctica de las transacciones intercompañía.
Una estructura fiscal débil o mal documentada puede generar contingencias millonarias tras una adquisición. El comprador podría asumir pasivos ocultos, enfrentar auditorías retroactivas o limitar la operación y financiamiento del negocio adquirido. Contar con un análisis especializado en precios de transferencia dentro del due diligence integral proporciona la certeza necesaria para tomar decisiones informadas y negociar en condiciones claras.
Evaluamos con rigor técnico, fiscal y operativo, integrando análisis de comparabilidad, consistencia contable y funcional. Colaboramos con asesores legales, fiscales y financieros para brindar una visión clara y práctica de riesgos, sin crear obstáculos innecesarios para la transacción.
Las operaciones entre partes relacionadas reflejan el funcionamiento real de un grupo empresarial: cómo fluye el valor, se toman decisiones y se distribuyen riesgos y beneficios. Por eso, una planeación estratégica en precios de transferencia no solo garantiza cumplimiento normativo, sino que también construye estructuras intercompañía sostenibles, fiscalmente eficientes y coherentes con la lógica operativa del grupo.
Trabajamos con empresas que operan en América Latina y Estados Unidos para diseñar políticas de precios de transferencia que se ajusten a la realidad operativa, a las exigencias fiscales locales y a los estándares internacionales como los de la OCDE.
Estructuras mal diseñadas o inconsistentes son foco de revisión en auditorías fiscales, especialmente en operaciones con intangibles, financiamiento o servicios. Una política clara y bien documentada reduce riesgos de ajustes fiscales, doble tributación y cuestionamientos sobre la sustancia económica.
Además, una buena política intercompañía facilita la toma de decisiones informadas en procesos de expansión internacional, reorganización interna, integraciones post-adquisición y reestructuras fiscales.
Partimos de un análisis detallado del modelo de negocio para definir la lógica económica detrás de cada transacción, traducida en políticas prácticas y documentadas. Nos aseguramos que la planeación sea fiscalmente eficiente, operativamente viable y alineada con la gobernanza interna del grupo.
En operaciones entre partes relacionadas, establecer precios justos y defendibles no es una cuestión de intuición, sino de evidencia. El análisis de comparabilidad —benchmarking— permite identificar los rangos de mercado que utilizan empresas independientes en condiciones similares, brindando una base sólida para definir o validar precios, tasas y márgenes entre entidades del mismo grupo.
En Grupo Consultor EFE™ elaboramos estudios de benchmarking que no solo cumplen con los requisitos fiscales, sino que también aportan claridad para tomar decisiones estratégicas. Combinamos herramientas de bases de datos internacionales con un enfoque práctico y profundo conocimiento del negocio.
Un análisis económico sólido es esencial para prevenir ajustes fiscales, rechazos de deducciones o escenarios de doble tributación. Además, un buen benchmarking tiene valor estratégico: ayuda a definir políticas fiscales defendibles, reduce la exposición a riesgos y establece criterios objetivos para la negociación interna entre entidades relacionadas.
Antes de aplicar filtros o consultar bases de datos, nos enfocamos en entender la operación, su contexto económico y los objetivos del análisis. Esto nos permite construir estudios útiles, defendibles y alineados con la realidad operativa del negocio.
Los APAs son una herramienta estratégica que permite establecer, de forma anticipada y con la validación de la autoridad fiscal, la metodología para determinar precios o márgenes entre partes relacionadas. Son clave para mitigar riesgos fiscales, prevenir controversias y aportar certeza operativa a largo plazo.
En Grupo Consultor EFE™ acompañamos a empresas en México, América Latina y Estados Unidos en la estructuración, negociación y seguimiento de APAs — ya sean unilaterales, bilaterales o multilaterales — con un enfoque técnico, práctico y orientado a resultados.
Abordamos los APAs como una estrategia de largo plazo, no como una simple gestión administrativa. Combinamos análisis económico riguroso, experiencia en defensa fiscal y profundo conocimiento de los procesos internos de las autoridades tributarias. Nuestro objetivo es construir acuerdos sostenibles, alineados con la operación real del grupo y capaces de soportar el paso del tiempo.
Cuando una autoridad fiscal cuestiona las operaciones entre partes relacionadas, ya no hay espacio para la improvisación. El resultado depende de qué tan sólida sea tu evidencia, qué tan clara sea tu narrativa técnica y qué tan preparada esté tu estrategia.
En Grupo Consultor EFE™ acompañamos a empresas en procesos de revisión y defensa fiscal relacionados con precios de transferencia, tanto en México como en América Latina y Estados Unidos. Nuestra intervención combina profundo conocimiento técnico, comprensión del modelo de negocio y experiencia real en la resolución de controversias complejas.
Una disputa fiscal mal gestionada puede escalar rápidamente y traducirse en créditos fiscales inesperados, afectar la operación internacional o dañar la reputación del grupo. Además, los precedentes que se generen pueden impactar periodos futuros o a otras entidades relacionadas.
En estos escenarios, actuar con agilidad, criterio técnico y visión estratégica es esencial para contener riesgos y proteger el valor del negocio.
Sabemos que no todas las controversias deben terminar en un juicio. Nuestro enfoque combina capacidad técnica con habilidades de negociación para construir soluciones realistas y defender la posición del contribuyente de forma efectiva.
Cada estrategia se adapta a las particularidades del caso, con una visión integral del grupo, sus riesgos y el entorno fiscal donde opera.
Hablemos. Estamos aquí para ayudarte a resolver con solidez y confianza.
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